Rozlišujúce znaky, vlastnosti, organizácia financií úverových organizácií Ruskej federácie

Úverová sféra menových vzťahov má charakteristiky charakteru fungovania. Predmetom transakcií je právo využívať finančné prostriedky. Jednoducho, po určitú dobu sa majiteľ peňazí zmení. Preto organizácia financií úverových inštitúcií má svoje vlastné charakteristiky.

dualita

Financie úverových inštitúcií sa na jednej strane využívajú na vytváranie ziskov a na druhej strane majú makroekonomický význam. Činnosti takýchto inštitúcií súvisia s obehom finančných prostriedkov v hospodárstve a zabezpečujú stabilitu podnikateľských subjektov. Táto dualita prináša niektoré vlastnosti financií pre úverové inštitúcie.

Právny základ

Financie ruských úverových inštitúcií sa vytvárajú na základe federálneho zákona "o bankách a bankových činnostiach". Úverová inštitúcia je právnická osoba, ktorá na účely zisku vykonáva niekoľko operácií na základe licencie centrálnej banky. Forma vlastníctva organizácie môže byť akoukoľvek.

Zákon ustanovuje vytvorenie dvoch typov organizácií: bánk a nebankových inštitúcií. Banka má výhradné právo prijímať vklady od verejnoprávnych a právnických osôb, umiestňovať finančné prostriedky na základe platov a splácania, vedie účty, vykonávať transakcie pri predaji a kúpe Centrálnej banky atď. Nebanská organizácia má právo vykonávať len časť týchto operácií.

Štátna regulácia

Zákon stanovuje minimálnu výšku základného imania banky v deň podania prihlášky. Je to 300 miliónov rubľov. Banka Ruska tiež upravuje maximálnu výšku nepeňažných vkladov a zoznam aktív, ktoré môžu byť vložené do základného imania. Najmä kapitál banky nemožno vytvoriť na úkor pôžičiek od iných inštitúcií. Zloženie akcionárov by malo zostať nezmenené počas prvých troch rokov prevádzky. Centrálna banka tiež vypracovala niekoľko štandardov, ktoré sú záväzné pre všetkých účastníkov trhu. Regulujú minimálnu sumu vlastných zdrojov, úroveň solventnosti a likviditu.

Alokácia zdrojov

Financie finančnej inštitúcie sa podieľajú na prerozdeľovaní zdrojov na makro a mikro úrovni. Banky priťahujú finančné prostriedky od jednotlivcov a podnikateľských subjektov a potom ich využívajú na vykonávanie transakcií na finančnom trhu.

Tvorba rezerv

Banky držia finančné prostriedky právnických osôb a štátu. V čase krízy môže trpieť aj finančný systém. Preto banky vytvárajú rezervy na úvery, ktoré sú v rámci operácií s centrálnou bankou prevedené na regulátor.

Atribúty financovania úverových inštitúcií

• Voľné disponovanie s finančnými prostriedkami v rámci legislatívy.
• Naliehavosť a splácanie - finančné prostriedky sa poskytujú na dočasné použitie počas určitého časového obdobia.
• Plaťte - za použitie kapitálu musíte platiť úroky.
• Rizikovosť - výhodnými operáciami sú tie, ktoré majú minimálnu úroveň rizika, ktoré môžu priniesť dlhodobé výsledky.
• Povinné dodržiavanie vyvinutých noriem upravujúcich stabilitu úverových inštitúcií.

Vzhľadom na osobitosti financií úverových inštitúcií je možné menové vzťahy rozdeliť do dvoch skupín. Prvá sa vzťahuje na podnikanie komerčných organizácií (poskytovanie bankových služieb) a druhá na špecifickosť systému ako celku. Banky vlastnia peniaze, konajú ako sprostredkovatelia medzi štátom a obyvateľstvom a tiež sa podieľajú na trhu cenných papierov.

Organizácia systému

V Rusku existuje dvojstupňový bankový systém. Financie úverových inštitúcií sú decentralizované. Je to spôsobené povahou trhových vzťahov. Sloboda podnikania zabezpečuje rozdelenie zdrojov prostredníctvom úverových inštitúcií. Tento proces by mal byť pod kontrolou, pretože banky používajú nielen svoje vlastné, ale aj prilákané finančné prostriedky, a to aj od orgánov. Centrálne banky všetkých krajín sveta možno považovať za sprostredkovateľov medzi štátom a hospodárstvom. Spájajú charakteristiky úverových organizácií a vládnych oddelení.

Zásady banky Ruska

Právny štatút centrálnej banky je predpísaný v Ústave a federálnom práve rovnakého mena. Na ústavnej úrovni je hlavnou úlohou regulátora zabezpečiť stabilitu národnej meny. Federálny zákon predpisuje, že činnosť regulátora nie je komerčná, pretože zisk nie je konečným cieľom.

Právomoci regulačného orgánu spadajú do dvoch skupín. Prvá sa týka výkonu verejných funkcií (regulácia menovej politiky) a druhá - s vykonávaním bankových operácií. Prvá je bezplatná a druhá - pri stanovenej sadzbe.

Kapitál a všetky aktíva ruskej banky sú súčasťou federálneho vlastníctva, ale samotná organizácia sa považuje za právne a finančne nezávislá. Prvá podmienka je potrebná na riadenie menovej politiky. Finančná nezávislosť spočíva v tom, že Banka Ruska nezodpovedá za záväzky štátu a financuje všetky jeho operácie nezávisle.

Po schválení ročnej účtovnej závierky sa polovica ziskov banky prevedie do federálneho rozpočtu. Zvyšná časť je zameraná na tvorbu rezerv a fondov. Zdaňovanie transakcií sa vykonáva v súlade s daňovým poriadkom, s výnimkou tých, ktoré sa týkajú štátnej regulácie.

Organizácia financií úverových inštitúcií

Prechod na trhové hospodárstvo zmenil kapitálovú štruktúru finančných inštitúcií. V súčasnosti je hlavným zdrojom tvorby fondov kapitálový kapitál, ktorý je priťahovaný z finančného trhu. V hospodárstve správy a riadenia sa kapitál bánk tvoril na úkor štátnych zdrojov. Postupom času sa rozšíril sortiment ponúkaných produktov. Banky začali dostávať príjmy aj od RZB, z operácií s kovmi, menami, lízingom, faktoringom a forfaitingmi.

Organizácia financií úverových organizácií spočíva v získavaní dočasne dostupných finančných prostriedkov a zároveň v uspokojovaní potrieb zdrojov obyvateľstva a podnikateľských subjektov. Preto možno v štruktúre zdrojov bánk identifikovať:

• Vlastné zdroje: schválený kapitál, rezervy, špeciálne fondy a zisk;
• Záväzky sú prostriedky získané z pasívnych operácií (vklady klientov) na aktívne operácie (poskytovanie úverov).

Zisk banky

Veľkosť zdrojov organizácie ovplyvňuje objem operácií. Pri prechode na trhové hospodárstvo sa kvalita kapitálu zmenila. Organizácia financií úverových inštitúcií je taká, že zisk nie je len konečným cieľom, ale aj dôležitým sociálnym ukazovateľom. Jeho dostupnosť a veľkosť súvisia so záujmami rôznych skupín spotrebiteľov:

• Akcionárom je zisk hlavným ukazovateľom ziskovosti;
• Zamestnanci organizácie - príležitosť získať odmenu za kvalitnú prácu;
• Pre dlžníkov znamená rast ziskov rozširovanie zdrojov a možnosť získať pôžičku za výhodnejších podmienok.

Zisk banky sa vypočíta ako rozdiel medzi výnosmi z prevádzky a výdavkami na ich realizáciu, obsahom riadiaceho prístroja. Výnosy zahŕňajú najmä úroky z pôžičiek, úhrady za RKO, príjmy z transakcií s centrálnou bankou, meny, drahé kovy, záručné operácie, správa trustov, leasing, poradenské služby atď.

Výdavky zahŕňajú výdavky na zaplatenie daní do rozpočtu, úroky z vkladov, provízie z medzibankových úverov, platba za korešpondentov, náklady na transakcie s cennými papiermi, meny, drahé kovy, tvorba opravných položiek, údržba riadiaceho prístroja.

management

Vo finančných inštitúciách existujú dve formy využívania zdrojov. Cielené financovanie (financovanie) umožňuje akcionárom vykonávať kontrolu nad pohybom finančných prostriedkov. Vzhľadom na zdroje, ktoré nie sú na sklade, banky môžu rozšíriť sieť pobočiek, získať OS, stimulovať zamestnancov, zapojiť sa do charity.

Zvyšovanie objemu zdrojov každej obchodnej organizácie sa dosahuje zvýšením tržieb a znížením nákladov. Táto zásada sa nevzťahuje na banky, ktorých hlavnou činnosťou je emisia a splácanie úverov. Objem zisku závisí od veľkosti poskytnutých finančných prostriedkov a od úrokovej miery z nich. Preto hlavnou úlohou pri správe finančných zdrojov je zvýšiť objem vlastných zdrojov.

Najjednoduchším spôsobom na dosiahnutie tohto cieľa je zvýšenie sumy zákonného fondu. Rozšírenie kapitálu zvýši limit úveru na dlžníka a zameria sa na dlhodobé investície.