Rozpočet peňažné toky a Form №4

Pre vytvorenie pevnej látky (voľný a celkový) rozpočet spoločnosti je potrebné mať niektoré základné rozpočty, z ktorých jeden je rozpočet -BDDS cash flow.

CFB vývojári vo formáte (forma) tvorí medze nekladú, sú pre konkrétnu firmu vyvinúť vhodnú formu. Ale je tu jeden moment je koordinácia plánovania formách, a následne sa skutočnými údajmi, ktoré sa premietnu do účtovných foriem. Z tohto dôvodu, najmä BCF musí byť konzistentný vzhľad a prístupu k výpočtu dát s správe "Výkaz o peňažných tokoch" (formulár №4) schválenú vyhláškou Ministerstva financií Ruskej federácie "o forme účtovnej závierky" z 13.01.2011 №4N. Tento poriadok schválil priamou metódou výpočtu výšky peňažných tokov. Táto metóda je založená na pohybe finančných prostriedkov na účtoch podnikov. Dáta k naplneniu formy dizajnu možno získať z hlavnej knihy a záznamy v účtovných registrov. Zdroj element výpočet -vyruchka z predaja tovaru (práca, služby).

Viac je druhý základný metóda pre výpočet objemu peňažných tokov je nepriamy. V tomto prípade sa výpočet peňažných tokov je vedená z čistého zisku s vhodnými úpravami článkov, ktoré neodrážajú skutočné peňažné toky.

Avšak v tomto a iný spôsob výpočtu, musíme vidieť v CFB v plánovanom období (napríklad, to je jeden rok) cash flow každý mesiac. A počas mesiaca -Denné sacieho / vynakladanie finančných prostriedkov. Tvorí №4 neumožňujú, ale firma môže nezávisle robiť stĺpcov a riadkov v príslušnom formulári (však, to je málo používaný).

Môže účtovné údaje, ktoré poskytujú v budúcnosti (pre výskyt plánovacieho obdobia) údaje o denných peňažných tokov? Odpoveď znie áno.

Čo ešte treba vidieť v podobe BCF. Myslím, že so mnou súhlasiť, že je dôležité, aby zobraziť výpočty prostredníctvom banky na bežnom účte a cez je hlasitosť vstupu do podnikové peniaze na rôzne typy aktivít môžu meniť a hrať pomerne významnú úlohu pri príprave CFB.

Ktorý vyžaduje denné rozpis peňažných tokov?

-To bude založený čiastočne odrážať špecifické tabuľky -prognoznye grafika peňažných tokov. Zmluva s rôznymi spotrebiteľmi hotových výrobkov je možné dospieť k záveru o podmienkach zálohové platby, pre-platbu alebo realizáciu úveru, atď. Táto časové oneskorenie je nutné považovať pri príprave týchto grafov v CFB.

- potreba prepojiť BCF a rozpočet príjmov a výdavkov (Bdiri), pretože všetky výdavky v priebehu času môžu byť vykonané len po obdržaní finančných prostriedkov na účet. V súlade s tým, je tiež možné, a je potrebné denné výdavky plán poradí podľa ich požadovaného (napr. Pre kontinuálnu výrobu -Required poskytnutie materiálu ako násadu suroviny, paliva, mzdy od dátumu, atď), V tomto prípade je taktiež určená diskrétne (obvod) cash flow prichádza v spoločnosti.

Kniha VO Hritskogo, TV Sizov VV Tamayunova "Intra-budgeting" videnie, v nadväznosti na formu prípravy №4 pre rozpočtovanie opatrenia:

-vydelit pohľadávky (výnosy rozdelené na zálohové platby a doručenia produktov, dopravený skôr);

-ustranit články čisto fiškálnej pôvodu;

- popisovať najdôležitejšie články platenie účtov;

- zladiť s formátmi kapitál plán (počiatočná) nákladových položiek, ktoré odrážajú kapitálové výdavky a investície;

-vydelit postavenie, čo odráža návratnosť pôžičiek a úverov;

-predusmotret účet peňazí náhradiek ;