Finančné záväzky: analýza, štruktúra. Záväzky - to ...

Záväzky - sú operácie, ktoré tvoria bankové zdroje. sú pre každého obchodného podniku veľmi dôležité. Po prvé, spoľahlivosť faktorom je stabilita bankových zdrojov, ich štruktúra a veľkosť. Po druhé, na výške príjmu má vplyv na cenu zdrojov. Po tretie, menovej bázy prostriedky určuje výšku aktívnych transakcií, ktoré prinášajú príjem do banky.

Koncept zodpovednosti finančné inštitúcie

Čo je to? Pasívne operácie hrajú dôležitú národnú hospodársku a sociálnu úlohu: zhromaždiť dočasne voľných finančných prostriedkov z obyvateľov a podnikov, ktoré budú zodpovedať potrebám hospodárstva pre prácu a fixného kapitálu, vytvárať investičné fondy (úspory) v investíciách, poskytovať úvery fyzickým osobám. Výnosy z vkladov a cenných papierov môžu čiastočne pokryť straty z inflácie, obyvateľstvo.
Bankové záväzky sú nasledovné: podiel prémie, zisk, majetok, kapitál. Patrí sem aj ďalšie skupiny. To je - ďalšie a rezervný kapitál, majetok investorov, nerozdelený zisk, vklady domácností.

štruktúra pasív

Teraz sa obrátiť na podrobnejšie vyšetrenie klasifikácii aktív finančných inštitúcií. záväzky bánk sú rozdelené do dvoch skupín.

Prvý z nich - o finančné záväzky ústavov na veriteľských bánk a investorov (tzv pasívne platobné transakcie). Tu je všetko jasné. Podľa operácií banky pôsobia ako dlžník, a klientov - veriteľa.

Druhá skupina zahŕňa transakcie, ktoré tvoria vlastné zdroje, ktoré nevyžadujú splatenie. Tu príliš jednoduché. Inými slovami, je to správne a vypožičaných prostriedkov.

Analýza pasív finančných a úverových inštitúcií

Aký je jej účel? Analyzovať pasívach bánk určiť svoje miesto v štruktúre verejných aj súkromných inštitúcií. Finančné záväzky zahŕňajú porovnaní predpokladaného výkonu so svojimi konštrukčnými vlastnosťami. Pri analýze rozlišovať ich vlastných finančných prostriedkov z banky a vypožičal "non-banking" peňazí. Tento pomer by mal byť väčší ako jedna. Ak je táto sadzba je nižšia, bude riziko nesplatenia kapitálu investuje investormi v banke.

Riadenie finančné inštitúcie, audit a interných štatistík, ako aj akreditovaných verejných orgánov sa stále vykonáva monitoring a pasíva bankových inštitúcií. Vypožičané finančné prostriedky a ich počet určuje, aké percento z jedného alebo bude ďalšie finančné inštitúcie prijať v bankovom systéme krajiny. V poradí pre to, aby fungoval správne, tento podiel by nemala prekročiť 10-11%.

analýza Equity

Čo to je a prečo sa vykonáva? Analýza vlastných zdrojov môže byť prekážkou faktor, že bankový trh je nestabilný. Prostredníctvom pravidelnej analýzy záväzkov banky môže predvídať určité riziká. A rozvíjať ďalší program k ich minimalizáciu.
Pri analýze vlastných zdrojov posúdiť nasledujúce ukazovatele: na dynamiku, štruktúru a zloženie záväzkov, porovnanie vlastných prostriedkov s hrubou a čistou ceny, a zmeniť predĺženie základného kapitálu. Táto analýza poskytuje možnosť nahliadnuť do pasívnych typov, špecifiká štruktúry a prostriedky tvoriace zdroje. A je potrebné analyzovať jeho vlastný a vypožičaný kapitál. Táto štúdia o kvalitatívnych a kvantitatívnych charakteristík. Na základe týchto údajov vyvodiť závery o zmenách v štruktúre pasív, zistiť, aká je ich výkonnosť za posledný mesiac, rok, niekoľko rokov. To umožňuje, aby sa predpovede o možných budúcich investícií a zaistí stabilitu podniku.

Vklady na bežných bankových pasív

Krátkodobé záväzky predstavujú zostatky na konci dňa obchodovanie na účtoch zákazníkov. Tieto zvyšky môžu byť rôzne a líšia sa od nuly do maximálnej hodnoty, ako finančnú situáciu populácie rôzne a neustále mení. Za predpokladu, že zrazu obnoví všetky účty, bude to ísť do mínusu a obežných aktív banky. V skutočnosti je riziko tejto situácii je minimálny, pretože otváranie a zatváranie klientskych vkladov je chaotické poradí. Tak, krátkodobé záväzky - kombinácia náhodných a nezávislých premenných na celkových účtoch.

Transformácia "krátka" fondy "long"

To sa vykonáva pomocou hmotnostnej z celkovej podpory "krátka" finančných prostriedkov v dôsledku nahradenia starých zdrojov. Čo vedie k zvyšku alebo nestlačiteľného objemu záväzkov, že banky musia byť udržiavaná po celú dobu svojej činnosti. Len v tomto prípade môžu byť umiestnené v stálych aktív s pravidelnými zdrojov (čistého imania). To je dôvod, prečo je k neustálemu doplňovanie bežných účtov a ich pokračujúcim nárastom tak dôležité.

Priťahuje krátkodobé záväzky

Ak dôjde k zvýšeniu objemu finančných prostriedkov na účtoch klientov, takže zvyšuje úroveň dôvery v banky, a preto nie je dôvod pre rozšírenie typov služieb poskytovaných občanom. Významnú úlohu tu zohráva "off-balance" oddelenia úverových a finančných inštitúcií. Zavedenie hmotnosti plastových kariet a rôznych platobných systémov vytvára dobré podmienky pre zvyšovanie úrovne krátkodobých záväzkov.

Banka venuje osobitnú pozornosť zvýšenie prostriedkov na vyžiadanie absolútne všetky kategórie klientov (fyzických a právnických osôb). Okrem projektu "card", implementované rôzne "plat", "dôchodku" a ďalšie. Sú v súčte tvoria významnú časť krátkodobých záväzkov. Jednou z funkcií hlavného mesta je nasledovné: je neoddeliteľnou súčasťou zdroja a lacné, čo umožňuje, aby banka mohla generovať významný úrokovú maržu. Hlavnými "lacné" zdrojov agentúry sú len krátkodobé záväzky, pretože pomáhajú znižovať úrokové sadzby z úverov služby.

odrody pasíva

Vzhľadom k tomu, záväzkov - je to aj povinnosť podnikov (finančných), ktoré sú vytvorené na úkor úverov. V tomto ohľade rozlišovať medzi krátkodobými a dlhodobými záväzkami v závislosti na dobu trvania úveru. Ako sa líši od seba navzájom?
Krátkodobé záväzky patria splácania úverov v období do jedného roka (napríklad kontokorentný úver, rôzne obchodné úvery).

Dlhodobá a môže byť splatené v priebehu niekoľkých málo rokov (dlh lízing, a rôzne typy úverov).

Záväzky v súvahe

Cudzie - je neoddeliteľnou súčasťou súvahy. Odrážajú všetky príjmy z bankových zdrojov. Súčasné alebo krátkodobé záväzky v súvahe sú uvedené vyššie. Môžu existovať v rámci jedného výrobného cyklu. všetko len tu. V súlade s tým, dlhodobé záväzky sa vykonáva vo viac ako jednom výrobnom cykle. Aktíva a pasíva v súvahe musí byť vždy v rovnováhe, a rozdiel medzi ich súčtu - to je kapitál (equity) majiteľa firmy. To je veľmi dôležitý ukazovateľ. Táto hodnota môže zobraziť zvyšok kapitálu vlastníka, ak je predaj všetkého majetku, a peniaze pôjdu na splatenie dlhu. Inými slovami, ak aktív - to je druh majetku, finančné záväzky - kapitálová na úkor ktoré sú vytvorené touto vlastnosťou.
Všetky aktíva a pasíva v súvahe spoločnosti. To sa vykonáva pre každý zadaný (stanovené) obdobie.