Postup pri hotovostných transakcií

Snáď neexistuje také podniky, ktoré by mohli pri vykonávaní svojich činností, a to, ako sa vysporiadať s takým poňatím ako "hotovostné transakcie". Či už je to vypočíta so zákazníkom, vyplácanie miezd svojim zamestnancom a ďalšie výdavky, ako sú napríklad platby za cestovné či obchodných potrieb - to všetko nie je úplný zoznam pracovných momentov, ktoré vyžadujú presne vykonávajú poradí hotovostné transakcie.

Čo je však tento pojem - "hotovostné transakcie"? A čo je poradie ich správanie?

Rozumie sa, príjem a skladovanie, rovnako ako výdavky vo forme hotovosti znamení a peňažných dokumentov.

Tým, že udržuje záznamy o hotovostné transakcie existuje určitý počet požiadaviek, ktoré sú takto:

• Dokumenty, ktoré odrážajú hnutie ako peňažné prostriedky a dokumenty by mali byť vykonané správne a včas.
• kontrola cvičenie nad cielené využitie finančných prostriedkov a využitie ich bezpečnosť.
• Dodržiavanie hotovosti, rovnako ako vysporiadanie a platobné disciplíny.

Každá spoločnosť, ktorá má vlastný fond, by mal dostať peňažného denníka, ktoré je umiestnené pri pokladni v jedinom exemplári. Okrem toho má byť prichytená, číslované, vytlačiť. Kniha podpisuje hlavy a hlavný účtovník podniku.

To je v tejto knihe denne pokladničné zadá disponibilný zostatok peňazí, že pokladnica na začiatku dňa, ich pohyb (príjmy, výdavky) v priebehu dní a na začiatku budúceho zvyšku. Každá položka musí byť vykonané v 2 vyhotoveniach, z ktorých jedno zostáva v knihe samotnej, a druhý má byť prevedená do účtovného oddelenia, ktoré sa bude hlásiť na pokladni.

Opravy v hotovosti dokumenty sú neprípustné.

Aby bolo možné vykonávať syntetický účtovania hotovostných transakcií, zamýšľaného použitia základného aktívny účet 50 "cash", kde hodnoty počiatočného a konečného zostatku bude odrážať dostupnosť finančných prostriedkov na začiatku a na konci obdobia. Debetné tento účet slúži ako ukazovateľ príjmov a úverov, naopak udržuje cash flow.

Zodpovedný za účelom hotovostných transakcií spočíva na pleciach riaditeľa. Podľa ruského práva tých, ktorí sa dopúšťajú porušovania cash disciplíny, by mal byť potrestaný.

V súčasnej dobe, vzhľadom k rozšírenému výpočtovej techniky umožnil vedenie elektronického peňažného denníka, ktorý výrazne zjednodušuje prácu pokladnice. Avšak v takých prevádzkových podmienkach, je nutné vykonávať pravidelné kontroly softvérových nástrojov, ktoré poskytujú spracovanie hotovosti dokumentov.

Modernosť prinieslo zmeny nielen v technických aspektoch hotovostných transakcií, sa dotkli aj samotnú poradie ich správanie.

V septembri 1993 predstavenstvo centrálnej banky Ruska bola schválená rozhodnutím, keď bolo prijaté poradí hotovostných transakcií 40, ktoré okrem všeobecných ustanovení zahŕňala:

• Vodítko pre prijatie a zaplatenie peňazí v hotovosti, rovnako ako spracovanie objednávok peňažných dokumentov.
• Smernica o riadení pokladničných denníkov a ukladanie peňazí.
• Pravidlami kontrolné úrady, rovnako ako kontrola dodržiavania hotovosti disciplíny.

Okrem toho dokument obsahuje štyri prílohy:

1. Opis značiek a pravidiel, ktorého cieľom - pre určenie nominálna hodnota výplaty peňazí (bankoviek) a mincí Bank of Ruska.
2. Sprievodca po preprave a skladovaní peňazí
3. Technické posilnenie hotovosti v areáli zariadenia a vybavenia je s alarmom. technické požiadavky na bezpečnosť.
4. príprava Forma správy o audite pri pokladni.

Takmer devätnásť rokov poradí hotovostných transakcií bol podobný súbor pravidiel a bolo zrušené ako strata regulácia výkonu v januári tohto roku s nadobudnutím účinnosti nariadenia № 373-P.

Ak chcete použiť porovnanie oboch normatívneho dokumentu, je potrebné poznamenať, že ide o pozitívnu zmenu v novom vydaní. Avšak, niektoré otázky však zostali nevyriešené.

Stručne povedané, tí, ktorí sú priamo zaujímajú o postupe hotovostných transakcií v sile odbornej činnosti alebo z nejakého iného dôvodu, nebude zbytočná nariadenie №373-P starostlivo skúmať.