Ako opraviť pokladničné knihu. Cash Book: vyplniť vzor

V súlade s vnútroštátnymi právnymi predpismi, všetky organizácie je predpísané uchovávanie dostupnosť Finance Bank. Teda väčšina z právnickej osoby by mali vytvárať výpočty medzi bezhotovostné. U cash flow potreby pokladne, zamestnanca, ktorý bude pracovať s ním, a knihu, ktorá bude uchovávať záznamy o operácií. Ďalej sa pozrime konkrétnejšie dokumentáciu plnenia.

Cash Book: prečo je to potrebné, a ako to urobiť?

Ako prax ukazuje, že vo väčšine organizácií, obrat finančných prostriedkov sa vykonáva v bezhotovostnej forme. Avšak, toto neznamená, že v priebehu činnosti týchto spoločností nepoužívajú hotovosť. Ak je aspoň malé percento transakcií uzavretých s bankovkami, potom by spoločnosť mala byť pokladničné kniha. Ako udržať tento časopis? Kto by mal prispieť k tomu? Tieto otázky ťažkosti mnohé podniky. Je potrebné poznamenať, že v súlade so zákonom v roku 2014, je podnik, ktorý má kniha jázd príjmy a výdavky nemožno spustiť príkazy z operácií s hotovosťou. V dôsledku toho peňažný denník, vyplniť vzor, ktorý bude popísaný neskôr, nemôžu byť vykonané. Avšak, niektorí zamestnávatelia naďalej používať. Avšak, mnoho organizácií vypracovanie svojho zle. Aby sa predišlo problémom s finančnými úradmi, penále a iných sankcií, by malo byť venovať pozornosť bežiacich operáciách, a vedia, ako opraviť pokladničné knihu.

normatívne základňa

Až do vstupu nových odporúčaní pre účtovanie hotovostných transakcií nemal žiadny priamy dôkaz v právnych predpisoch, že všetci zamestnávatelia by mali byť pokladničné kniha. naplnením vzorky bol tiež nie je nainštalovaný. V praxi rozhodcovských súdov boli prípady, keď bolo rozhodnuté v prospech podnikateľov nie sú považované za hotovostné transakcie v časopise. Od roku 2012 bol prijatý postup pre plnenie pokladničné knihu. Inštrukcie predpisuje povinnú prítomnosť protokolu operácií pre všetkých podnikateľov, bez ohľadu na to, aký druh daňového systému, ktoré používajú, ak sa dopustí hotovostné transakcie. Na prípravu falšovaných dokladov a iných porušení účtovné disciplíny, ktorá bude odhalená pri kontrole na organizáciu môže uložiť pokutu vo výške pokuty.

charakteristika dokumentu

Pred popisujúci, ako opraviť peňažného denníka, je potrebné spresniť, že to je. Z vyššie uvedených informácií je zrejmé, že sa jedná o špeciálny záznam zaznamenať všetky hotovostné transakcie. Navyše, peňažný denník je zaradená do zoznamu dokumentov účtovnej závierky. Uznesenie Výboru pre štátne štatistické schválila podobu účtovného časopisu. Zavolala KO-4. Správny postup pre naplnenie peňažného denníka je definovaný predpismi. Predpisy boli schválené centrálnej banky v roku 2011. Vedomosti o tom, ako opraviť peňažného denníka, je to veľmi dôležité, pretože ovládanie kontrola zistiť to dosť často. Ročne je nový dokument.

Vzorka náplň a údržba Základy peňažný denník

Dokument sa skladá z 50 alebo 100 strán. Pokiaľ ide o otázku, kedy je potrebné, aby peňažného denníka, je preukázané, že zásobník je vyrobený zo začiatku roka a zvýšenie v súlade so zákonom. Na titulnej strane dokumentu je kladený obdobie. V prípade, že log je ukončené pred koncom roka je nová. Prihlášky nebude prerušená a pokračuje zachovanie chronologickom poradí. Na titulnej strane nového časopisu uvedený dátum začatia a ukončenia jej výroby. V tomto prípade je poradie dokumentov bude ľahko rozpoznateľné. Spravidla sa podnik stáva ready-vytlačená v tlačovom pokladničné kniha, lemované stĺpy a grafy. Je možné vypracovať dokument v elektronickej podobe (ako opraviť pokladničné knihu vo formáte, ktorý bude prerokovaný nižšie). Všetky stránky by mali byť očíslované raz okolo časopisu. Celkový počet listov pripevnených na konci (na zadnej strane). Zadaný počet podpisov pre certifikáciu a výkonný riaditeľ. Zošívané kniha utesnenie vosk alebo tmel tesnenie.

zodpovedná osoba

V podniku existuje zamestnanec na starosti pokladničnej knihe. Ako udržať tento časopis, určený v súlade s príslušnými odporúčaniami, ktoré zamestnanec musí vedieť. Tento dôstojník vykonáva hotovostné operácie a robiť informácie o nich v novinách. Naplnený list potvrdí podpisom. To znamená, že zamestnanec berie plnú zodpovednosť za prevádzku a tiež informácie o sebe. Na konci pracovného dňa, kedy zamestnanec odovzdá zvyšok hotovosti do učtárne. Spoločne s ním a všetku dokumentáciu je poslaný - primárne kreditné a debetné objednávky. knihy naplnený list a podpisuje prijímacie účtovník. V prípade, že tento nie je v spoločnosti, podpis kladie hlavu. Tento postup sa vykonáva na dennej báze. Vykonávať hotovostné operácie, zodpovedné osoby, hlavné komisár musí ručne byť vedomí svojich povinností, práv a povinností. Ak budeme hovoriť o tom, ako viesť pokladničné knihu, SP, potom tento proces je podobný tomu, ktorý vykonáva v organizácii. Avšak, individuálna podnikateľ nie je vždy poskytovaná pre zamestnancov, a najmä nemusia nutne mať osoby zodpovedné za spáchanie a účtovanie hotovostných transakcií. V prípade, že SP má, a prijíma a tok finančných prostriedkov. V súlade s tým je položka protokolu sám a podpíše vyplnený strán. Tí, ktorí nevedia, ako viesť pokladničné knihu, bude accountant tipy uvedené nižšie pomôcť orientovať požiadavky.

predná strana

Nasledujúce informácie musia byť k dispozícii na tejto stránke:

1. Pre právnické osoby - meno a priezvisko, pre IP - plný názov podnikateľa, názov divízie (ak sa jedná o odbor).
2. Akcia časopis Time. To môže byť rok alebo konkrétny dátum v prípade, že dokumenty by mali byť málo.
3. Podnikania.

Vnútorná časť dokumentu

Hovoriť o tom, ako správne zariadiť peňažného denníka, je potrebné poznamenať, že tieto záznamy sú spotrebné a príjem sa zapíše na nasledujúcej strane. Na konci dňa sa zníženou zvyšok a návod k výsledku. Správa vypracovaná pre operáciu. Každý list knihy sa skladá z dvoch častí s deliacej čiary. Prvý polčas - strana časopis, ktorý je určený na prevádzku. V druhej časti zostaveného správy pokladníka. Je možné ohnúť archu pozdĺž deliacej čiary a zaznamenávať plán. Potom, čo informačný list je rez. Prvá časť stránky je potrebné obrúbené. K správe dokumenty potvrdzujúce transakcie (tieto dokumenty sa nazývajú "primárne"). Napríklad to môže byť výpis z objednávok, príjmy a peňažný príjem, žiadosť o poskytnutie zálohy, plné moci a tak ďalej.

Pridanie informácií v grafoch

Vrchná časť stránky by mal byť stanovený termín robiť informácie. Naplnenie list začína stĺpec, ktorý udáva začiatok zmeny zvyšku. Tu je kladený na sumu, ktorá sa prenáša z konca na predchádzajúcu stránku. Ďalej sa zmestili do sériové číslo pre hotovostné rozkazu. Jeho bod v "číslom". V nasledujúcom riadku vojde ten, kto vydaný alebo prijaté od niekoho to papiera. Pokiaľ tento fyzických osôb, zadali úplný názov, ak je právnická osoba - meno. Nasledujúci graf ukazuje počet korešpondent účtu alebo podúčtu. Vpísať informácie, ktoré naznačujú spôsob príjmov alebo výdavkov v hotovosti. Napríklad, r / c - MF. 51, plat - MF. 70, zákazníci a odberatelia - MF. 62. Je potrebné poznamenať, že dátové vedenie nie sú vyplnené jednotlivými podnikateľmi. Potom sledovať líniu "Flow" a "prísť". Dali sa súčet čísel v rubľoch. Penny za desatinnou čiarkou. Napríklad výška finančných prostriedkov, ktoré boli vydané, a to nasledovne: 129,05 s. Každá operácia je zaznamenaný bezprostredne po spáchaní. Zápisy sú vykonávané len na základe prvotných dokladov. V stĺpci "Move" poskytuje informácie o výške predchádzajúceho riadku operácie. Na konci je nutné vypočítať celkový výsledok. On je zapísaná v stĺpci "Výsledok celý deň." Výsledky sú počítané oddelene pre peniaze vydané a prijaté finančné prostriedky. zaznamenaný "Balance" Next. Je potrebné pridať všetky peniaze, ktorý prišiel a odišiel z predchádzajúceho dňa. odpočíta vydá pomocou tejto sumy. Zaznamenaný v knihe postavy by mali zhodovať so skutočným stavom hotovosti na ruke. Tieto riadky, ktoré zostali bez by mali byť vypracované. To má zabezpečiť, že nikto vyplní prázdne miesta. To sa vykonáva na písmeno Z. V dolnej časti stránky označujú mená pokladníka a bookkeeper. Okrem toho, že udáva počet nakreslený denných a príkazov na inkaso. Ak deň nebolo vykonané žiadne peňažné transakcie, stránky je prázdne. S rovnováhou, k dispozícii na konci dňa, prevedená do budúceho bez akýchkoľvek úprav.

elektronická verzia

Rozšírené zavedenie výpočtovej techniky nie je ušetrený a peňažný denník. Elektronická verzia kompiláciu časopisu značne uľahčuje prácu zamestnancov. Ak chcete zachovať knihu špeciálnym programom. Zobrazí protokol na obrazovke počítača. Grafy sa plní rovnakým spôsobom, ako je popísané vyššie. Každý deň, zodpovedný pracovník robí potrebné informácie, a na konci smeny plechu výtlačkov. Tlačená verzia musí mať dve časti: správa sama o sebe a vložka pol. Pokladničné podpíše stránku. Ak zamestnanec má elektronický podpis, je povolené používať ako obvykle. Každá stránka je očíslovaný. Po dokončení kniha je tvorený z potlačených archov. Na poslednej stránke, to ukazuje celkový počet vložiek. Je potvrdzujú svojimi podpismi a pečate podniku. E-book povolené raz za štvrť roka, skôr ako jeden rok. Správy a dokumentácia sú odosielané do finančného oddelenia.

Príjmy a výdavky

príjem hotovosti sa vydáva v hotovosti výplatné pásky-in. Príjem - jeho neoddeliteľné - je potrebné zošiť na výpise z účtu. Operácie odstraňovanie prostriedkov sú, v uvedenom poradí, s jedným alebo viacerými spotrebných objednávok. Po doručení hotovosti na bankový úradník vystaví potvrdenie a povolenie. Prvé prišitá k pokladni, a druhá - na vyhlásení.

Opravy v časopise

V prípade, že kniha bola vyrobená preklep, žiadny významný vplyv na hlásenie, môže byť opravená. Tear plechy z časopisu je prísne zakázané. Nie je dovolené používať dotyk, markeru, zotrieť čepeľ, gumy a iné podobné manipulácie. V prípade, že sklz nezahŕňa zmeny v zostatkoch akúkoľvek dobu, potom oprava je nasledujúci: opatrne prečiarknutého nesprávna položka je umiestnené vedľa pravej strane. Úprava by mali byť povinní overovať podpisy. Podpísať sám by mal pokladničné a účtovník. -Li škvrny na číslo stránky, potom každý z nich musí byť overený. Ak urobíte veľkú chybu, pokladník urobil žiadosti o názve hlavný účtovník. spoločnosti deje províziu hlavy, ktorý bude zodpovedný za nápravu. Pre jeho omylu účtovných informácií. Popisuje povahu chyby a metódy jeho korekcie.

Skontrolujte hlásenia disciplínu

Správnosť peňažného denníka má právo kontrolovať bankové organizácie, ktoré slúžia účet spoločnosti. Skutočnosť, že audit bude vykonaný, vedúci oznámenia Push. Čo sa týka vyhodnotenia banky budú musieť poskytnúť nezviazaný, kompletne zariadený, správy pokladníka spolu so sprievodnou dokumentáciou a postupovať na papier, v prípade, že peniaze boli uvedené v tejto správe. V prípade, že kontrola bude mať vplyv na aktuálny rok, časopis nie je potreba zošiť (to sa vykonáva na konci roka). Po kontrole činnosti knihe sa vracia do spoločnosti. V tomto prípade bude oprávnený orgán vydá osvedčenie o kontrole vykonávanej účtovnej disciplíny. V prípade, že dokument bude obsahovať poznámky, ktoré treba odstrániť v stanovenej lehote orgánu dozoru. Tiež správnosť pokladničnej knihe môžete skontrolovať daňovým úradom. Za porušenie zistených pri kontrolných opatrení, sankcie môžu byť použité. Je potrebné povedať, že inšpektor môže uložiť pokutu podniku v prípade, že do dvoch mesiacov od ich predpokladov boli detekované chyby.