Peňažné medzery - to ... Ako vypočítať rozdiel v hotovosti

Plánovanie peňažných tokov môžu účinne rozdeľovať rozpočet. Ale v praxi je často nedostatok finančných prostriedkov v dôsledku nerovnomerné príjmov a porušenie platobných podmienok. Takže tam sú peňažné medzery. To je zvyčajne neodvratný problém v každom podniku. Ale dohoda s ním pomáha koordinovaný systém kontroly platieb.

srdcové

Cash medzera (v angličtine hotovosti medzera) - je dočasný nedostatok finančných prostriedkov. To nastane, keď je potreba utrácať peniaze, a nie plánovanej príjmy. Problémy s cash flow môže nastať v organizáciách všetkých foriem vlastníctva. Pojem "cash medzery" by sa nemala zamieňať s "prebytkom rozpočtu". V prvom prípade uvedenom v nerovnom prijatí peňažných prostriedkov, a druhá - v prebytku príjmov nad výdavkami.

predpoklady

Peňažný medzery - je bežné v podnikoch. Dôvody pre ich výskytu môžu byť:

• doplnenie na úkor krátkodobých bankových úverov;
• nesprávne výdavky;
• poskytuje obchodné úver;
• Predaj tovaru so zľavou;
• rýchly predaj majetku.

prevencia

Ak chcete riadiť cash flow, podniky, aby sa rozpočet cash flow (BCF) a príjmy, výdavky (MDD). Na základe týchto dokumentov tvorí "splátkový kalendár", čo naznačuje, ktorým, koľko a kedy je nutné previesť peniaze.

Ďalší spôsob kontroly je kontrola nedostatok peňazí pohľadávky. Môžete sa pokúsiť stimulovať protistrany vráti finančné prostriedky, čo im napríklad, bonusy pre budúce nákupy.

Poskytovanie obchodný úver, spoločnosť musí:

• viesť evidenciu pohľadávok;
• hodnosť dlhu;
• Pre nastavenie správnej limity pre pôžičky;
• vykonávať prácu s nárokmi na oneskorené sumy.

Ale je potrebné pripomenúť, že aj v prípade, že spoločnosť je jasný systém kontroly finančných prostriedkov, to však neznamená, že ona nebude mať problémy s hotovosťou.

krátkodobé úvery

Ak chcete tento problém vyriešiť, môžete sa pokúsiť vyjednávať s dodávateľmi o odloženie platby. Dodávatelia sú často záujem o pokračovanie spolupráce s pravidelnými zákazníkmi. Poskytovaná finančná pomoc, akonáhle spoločnosť je nepravdepodobné, že k zmene dodávateľa.

Cash medzera v podniku môže byť opravená faktoringu. Banka odkúpi pohľadávky testovaný iba na zákazníkov a na veľké zľavy (až 25%). Toto opatrenie je vhodnejšie pre veľké podniky, ktoré potrebujú viac zdrojov financovania.

Financovať rozdielov v hotovosti, je možné získať kontokorentný úver alebo pôžičku od banky. V prípade, že doba medzi výdavkami a peňažných tokov prostredníctvom účtov bude len pár hodín, to je najlepšie používať kontokorent. Ak chcete získať treba poskytnúť kauciu. Proces registrácie týchto cenných papierov bude trvať oveľa menej času. Limit zvyčajne nepresahuje 50% z celkovej výšky príjmov za uplynulý mesiac.

kreditov

Financovať cash flow, môžete získať pravidelný bankový úver. Ale suma môže byť veľmi malá bez záruky. Ak chcete získať úver v pravom Ramer a v predstihu, je potrebné dodržiavať jednoduché pravidlá:

• Žiadosti o pôžičku musí byť podané súčasne v niekoľkých bankách. Je teda možné, najprv rozdeliť celkový dopyt po vypožičané finančné prostriedky, a za druhé, získať v niekoľkých inštitúciách pozitívny úverovú históriu. Nováčikovia musieť počkať dlhšie, ale keď znovu manipulačné čas a pracovné podmienky môžu byť revidované v prospech klienta.
• Peňažné medzery - nedostatok hotovosti na financovanie aktuálnych potrieb. Z tohto dôvodu nie je žiadosť o úver je najlepšie na veľké (10-15%) čiastky. Len v tomto prípade je možné, aby skutočne získať potrebné množstvo peňazí. Zníženie medzery v hotovosti v takom prípade bude sprevádzaný rastúcimi nákladmi na zabezpečenie úveru (odhad zásob, poistenie majetku, a tak ďalej. D.), a vyplácanie nevyužitých limitu (1% zo sumy).
• Ak je to možné, poskytnúť ako zabezpečenie majetku nevyžaduje štátnu registráciu, že je niečo iné, než s nehnuteľnosťami. Ak je táto použitá ako operačný systém, potom je potrebné, aby sa pokúsili získať prístup k finančným prostriedkom pred registráciou zmluvy o hypotekárnom. Niektoré banky budú také ústupky.
• Vysporiadať sa s novou aplikáciou vopred. Napríklad jeden mesiac pred koncom starej zmluvy o vydanie nového pod rovnaké ustanovenia. Budúci mesiac sa väčšina príjmov je zameraný na splácanie úveru, a všetky súčasné požiadavky sú financované nový úver.

príklad

Spoločnosť získala prvú pôžičku v auguste 2015 vo výške 10 miliónov rubľov. zabezpečených priestorov. Zmluvy za predpokladu, dve platby - v auguste a septembri toho istého roku - 5 miliónov rubľov. Pokiaľ ide o úverové linky, suma môže byť vrátená do jedného mesiaca splátok. Hlavná vec - aby v lehote jedného mesiaca.

V septembri, spoločnosť uzavrela ďalšiu zmluvu za rovnakých 10 miliónov rubľov. druhými kaucie priestor. Dokument však za predpokladu, že podmienku, že celkový dlh na oboch zmlúv v auguste by nemala presiahnuť 10 miliónov rubľov.

V dôsledku toho sú 2 zmluvy o rovnakú sumu, ale s rôznymi podmienkami. Výsledné tržby v auguste (5 miliónov). Je zameraný na plné (v septembri) na splatenie prvej pôžičky. Všetky aktuálne platby sú vykonávané na úkor nové pôžičky. Tento systém zaisťuje bezpečnosť pracovného kapitálu.

Ako vypočítať rozdiel v hotovosti?

Napríklad, bude výpočet trvať podnik zaoberajúci sa výrobou mliečnych výrobkov. Nákupy sú vyrobené v pondelok s platením tovaru v deň. Predávané na odloženú platbu počas 5 dní. Cash medzera vzniká v prípade porušenia platobných podmienok dlžníkov. V pondelok bol tovar dodaný vo výške 1 milión rubľov. a súčasne kúpil mlieko na 0,5 milióna rubľov. Po zaplatení účtu suroviny, spoločnosť opustil 0,1 milióna rubľov. Počas prvých 5 dňoch sa dlžník platiť iba 200 tisíc. Platiť za dodávku budúci týždeň nič. Tam je nedostatok hotovosti vo výške 300 tis.

Tento jednoduchý výpočet peňažnej medzery je možné iba v malých podnikoch. vzorec má byť použitý v iných prípadoch:

DS + R - O = UDF, kde:

• UDF - zvyšok hotovosti za deň;
• DS - zostatok na účte na začiatku dňa;
• P - prívod peňazí;
• O - v deň platby.

Peňažné medzery - záporná hodnota UDF. Okrem toho je nutné analyzovať zostatky zásob. Možno, že je potrebné pre nové nákupy nebude.

daň z čakania

Nedostatok peňažné hit povesť spoločnosti, zrúcanina úverovou históriou, brániť v práci. Obzvlášť ťažké situácie, kedy musíme voliť medzi platbami do rozpočtu a protistrán. Niektoré spoločnosti začali používať jednoduchý algoritmus.

Podaním daňového priznania na finančné úrady musia byť v rovnaký deň, alebo o niečo skôr (DPH IPA, rovná daň a) k prevodu finančných prostriedkov z rozpočtu. Ale nikto je v zhone vydať platobný príkaz. Na "vznášajúce sa" platobného príkazu je účtovaná sankcie. Ale niekedy je výhodnejšie zaplatiť pokutu do rozpočtu, než pokryť hotovosti Strata nasledujúci pôžičku.

príklad

Ltd. vypočíta zálohu pre SPE za štvrťrok II vo výške 1 milión rubľov. Spoločnosť tiež musí vypísať dodávateľa 04.08 RUB 0,9 milióna. Na konci augusta, organizácia očakáva, že dostane od platenia dlžníka 3 milióny rubľov. V 28.07 z dôvodu má milión Vykonávame výpočet medzery v hotovosti:. 1 + 0 - (1 + 0,9) = - 0,9 mln .. Zoberme si dva spôsoby financovania podnikov.

možnosť 1

1. 28.07, musí spoločnosť podať vyhlásenie pre finančné a prevodu finančných prostriedkov vo výške 1 milión rubľov.
2. 31.07 spoločnosť berie pôžičku vo výške 1 milión rubľov. o 20% po dobu 1 mesiaca; Tieto prostriedky sa oplatí pohľadávku protistrany - 0,9 milióna rubľov.
3. 20.08 prichádzajúcich platieb od dlžníka vo výške 3 milióny rubľov. OOO vráti vypožičané finančné prostriedky a záujmu.

Počítame preplatok: 20% / 12% = 1,67.

Množstvo, ktoré má byť vrátená :. 1000 + 1000 x 1,67% = 1016700 Rub.

To znamená, že preplatok je 16.700. Rub.

možnosť 2

1. 28.07 spoločnosť poskytne vyhlásenie, ale peniaze nevráti.
2. 03.08 Spoločnosť splatí dlh voči dodávateľovi vo výške 0,9 milióna rubľov.
3. 20.08 dodávaný 3 milióny rubľov. od dlžníka.
4. 21.08 previedla spoločnosť do rozpočtu vopred čiastku 1 milión rubľov. a trest.

výpočet:

Počet dní omeškania - 24. refinančná sadzba - 11%.

Výška pokuty: (1000 x 24% x 11) / 300 = 8,8 ty ..

Záver: Spoločnosť je prospešná oneskoriť preddavok na daň. Potom úspora bude činiť 7,9 tis. Rub.