Účtovanie peňažných prostriedkov na bežnom účte a v kancelárii firmy

Činnosť akéhokoľvek podniku, tým či oným spôsobom, spojené s hotovosti alebo bezhotovostné platby. Hotovostné účtovníctvo, hotovostné a bezhotovostné, čo sa odráža v účtovníctve v účtovníctve:

50 - Fond poistenia, čo odráža transakcie súvisiace s hotovostných platieb;

51 - Bežný účet, kde sa vykonáva operácia bankovým prevodom, cez banky;

52 - používa, keď má spoločnosť platby v cudzej mene;

55 - prostriedky na šekové knižky, akreditívy, firemných bankových kariet;

57 - hotovosť, ktorú prevádzkuje spoločnosť, ale nedostali z akéhokoľvek dôvodu k určitému dátumu v banke.

Všeobecne platí, že účtovanie finančných prostriedkov sa uskutočňuje najmä na účtoch 50 a 51. Je pre tieto účty prechádza väčšina z finančných transakcií.

Účtovanie finančných prostriedkov na bežnom účte je určený pre platby medzi podnikmi prostredníctvom úverových organizácií.

Hlavné operácie pre bežného účtu, - prevod finančných prostriedkov platobných príkazov na úhradu tovaru, materiálov a služieb. Tiež, výpočty sú vykonávané do rozpočtu, ale je tu ešte jedna vec, daňové orgány môže odstúpiť od osady účtu sumu v úhrade nedoplatkov a penále na daniach. Inkaso platieb uskutočnených na základe žiadosti bez ďalšieho povolenia. Platby môžu tiež požiadať o zaplatení organizácie príjemcu, ako sú služby, ale v tomto prípade sa o prijatí žiadosti o platbu. Tiež k bežnému účtu, môžete si vybrať hotovosť prostredníctvom šekovej knižky pre špecifické účely.: Výplatu miezd, nákup výrobkov a ostatných uvedených v zmysle šekovej knižky pre ktoré sú odstránené finančné prostriedky, musí byť zdokumentovaná.

Účtovanie finančných prostriedkov je riadený bankových výpisov. Odráža všetky výnosy na účte a nakladanie s poskytnutím analytických údajov o protistrán. Vypúšťať aplikovanej príkazy na úhradu a dodávateľských faktúr.

V súčasnej dobe sú banky pracujú v smere na zákaznícky servis bezkontaktné. S pomocou "Bank-Client" a internetových programov ( "Sberbank Online"), spoločnosť vykonáva operácie na bežnom účte.

Účtovanie finančných prostriedkov vo firme na prepážke je vykonávaná na účet 50 platieb v hotovosti, aby sa platby zamestnancom mzdy, aby sa platby dodávateľom pre dodávku prostriedkov na účte. Právnické osoby môžu vykonávať výpočty, ale tam je limit: jedna zmluva, nesmie byť vyššia ako 100 tisíc rubľov .. Tiež sú spoločnosti povinné poskytnúť na začiatku roka pri výpočte bánk hotovostného limitu, ktorý je schválený určitú sumu za každý deň. Denný finančný úrad by mal byť vynaložené na zber alebo ku zvyšku neprekročí schválený limitu pri pokladni.

Hotovostné účtovníctvo sa vykonáva pomocou primárnych dokumentov: obdržaní vyplácanie poukážok - rovnako ako evidenciou všetkých transakcií vo výpise hotovosti a pokladničnej knihe. Primárne dokumenty musia byť v súlade s tvarom štandardizovaných dokumentov a formulárov pripravení byť obsadené, alebo vytlačením na počítači. Peňažný denník, podobne, môžu byť vytvorené v elektronickej podobe, ak sú účtovné záznamy udržiavané v programe, ale nie nevyhnutne každý deň vytlačené a zopnuté do zložky, a potom na konci sledovaného obdobia, zošitá a navlečené dohromady.